미국 달러1,335.80원▼ 1.67%10/13
일본 엔(100엔)848.4원▲ 0.18%10/13
중국 위안200.4원▲ 0.36%10/13| 질문 | 답 |
|---|---|
| 얼마부터 내나요 | 연간 실현 차익 250만 원 초과분 |
| 세율은요 | 22% (양도세 20% + 지방소득세 2%) |
| 언제 신고하나요 | 다음 해 5월 1일~31일, 홈택스 |
| 증권사가 해주나요 | 아니요. 배당세만 자동, 양도세는 직접 신고 |
| 안 팔면요 | 세금 없습니다. 판 것만 과세 |
국내주식은 대주주가 아니면 매매차익에 세금이 없지만, 해외주식은 지분율·투자국가와 무관하게 누구나 냅니다.
그리고 이 글에서 진짜 하고 싶은 이야기는 따로 있습니다. 환율이 오르내리는 시기엔 달러 수익률과 세금이 완전히 다른 얘기가 됩니다.
이 글을 처음 쓴 7월엔 환율이 오르는 국면이라 "본전인데 세금 나온다"는 쪽을 다뤘는데, 한 달 만에 환율이 다시 1,300원대로 내려오는 걸 보면서 이 계산은 방향이 바뀔 수 있다는 걸 새삼 느꼈습니다. 오늘 하실 수 있는 행동은 증권사 앱에서 매수 당시 환율과 지금 환율을 나란히 놓고 비교해보는 것입니다 — 3번에서 그 이유를 설명합니다.
국내주식과 비교하면 다음과 같습니다.
| 국내주식 | 해외주식 | |
|---|---|---|
| 과세 대상 | 대주주만 (50억 이상 또는 코스피 지분 1% 이상) | 누구나 |
| 기준 | — | 연간 차익 250만 원 초과 |
| 신고 | — | 다음 해 5월, 직접 |
지분율·보유금액·투자 국가와 관계없이 일괄 적용됩니다. 미국이든 홍콩이든 일본이든 한국 거주자라면 동일합니다.
핵심은 판 것입니다.
아무리 가격이 올라도 보유만 하고 있으면 과세되지 않습니다. 반대로 팔았다면 그해 소득으로 잡힙니다.
(최근에 미실현수익 과세가 논의됐다는 이야기도 있습니다.)
기본공제 250만 원은 국내 과세대상 주식과 합산해 1회만 적용됩니다. 해외주식에서 250만 원, 국내주식에서 또 250만 원을 받는 구조가 아닙니다.
이 부분을 놓치는 분이 많습니다. 해외주식을 매매했다면 손익과 관계없이 신고 의무가 발생합니다.
다만 납부할 세액이 0원이면 무신고 가산세는 부과되지 않습니다. 그래도 신고해두는 편이 좋습니다. 손실을 기록해두면 나중에 소득 증빙 자료로 쓸 수 있습니다.
가장 많은 실수가 여기서 나옵니다.
| 세금 종류 | 처리 방식 |
|---|---|
| 배당소득세 | 증권사가 자동 원천징수 |
| 양도소득세 | 본인이 직접 신고 |
증권사가 알아서 해줄 거라 생각하고 넘어가면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세까지 물게 됩니다. 국세청은 증권사로부터 거래 내역을 받으므로 숨길 수 없습니다.
(연간 실현 차익 − 250만 원) × 22% = 세액
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 과세 대상 | 1년간 실현한 매매차익 (판 것만) |
| 기본공제 | 연 250만 원 (국내·국외 합산 1회) |
| 세율 | 22% (양도세 20% + 지방소득세 2%) |
| 신고·납부 | 다음 해 5월 1일 ~ 31일 |
올해 실현한 손익을 넣으면 내년 5월에 낼 세금이 나옵니다. '환율까지 계산' 탭에서는 달러 수익률과 원화 과세 대상을 비교할 수 있습니다.
올해 실현한 손익을 넣으면 내년 5월에 낼 세금이 나옵니다.
해외주식 세금은 달러가 아니라 원화 기준입니다. 달러로 본전이어도 매수보다 환율이 오른 상태에서 팔면 원화 차익이 생겨 세금이 나옵니다. 정확히 보시려면 아래 ‘환율까지 계산’ 탭을 이용하세요.
내년 5월에 낼 세금
1,210,000원
양도소득세 1,100,000원 + 지방소득세 110,000원
기본공제 250만 원은 국내 과세대상 주식과 합산해 연 1회 적용됩니다. 여러 증권사를 이용했다면 전부 합산해 신고해야 합니다. 실제 세액은 필요경비·환율 적용 시점에 따라 달라지므로, 증권사가 발급하는 「해외주식 양도소득 명세서」를 기준으로 확인하세요.
ⓐ차익 800만 원을 실현한 경우
(800만 − 250만) × 22% = 121만 원
ⓑ차익 1,000만 원을 실현한 경우
(1,000만 − 250만) × 22% = 165만 원
양도소득세 150만 + 지방소득세 15만
매매수수료 등은 필요경비로 차감됩니다.
정확히는 양도가액 − 취득가액 − 필요경비가 양도차익입니다.
이 글에서 가장 중요한 부분입니다.
해외주식 양도차익은 원화로 환산해서 계산합니다. 달러 기준 수익률과 과세 대상 금액이 다르다는 뜻입니다.
| 구분 | 매수 시점 | 매도 시점 |
|---|---|---|
| 주가 | 100달러 | 100달러 (변동 없음) |
| 환율 | 1,300원 | 1,500원 |
| 원화 환산 | 130,000원 | 150,000원 |
주가는 제자리인데 원화로는 2만 원의 이익이 생겼습니다. 이것이 과세 대상입니다. 달러로 보면 본전인데 세금을 내는 상황이죠.
[8월 19일 업데이트] 이 글을 처음 쓴 7월엔 환율이 1,430원대까지 오른 상황을 기준으로 설명했는데, 8월 19일 현재 원/달러 환율은 1,397.7원으로 10개월여 만에 1,300원대로 내려왔습니다. 아래 사례는 환율이 오른 경우의 계산 원리를 보여드리는 것이고, 실제로 지금 매도를 고려하신다면 매수 당시 환율과 오늘 환율을 직접 비교해보셔야 합니다 — 환율이 내려간 상태로 매도하면 반대로 "달러로는 이익인데 원화로는 손실이라 과세 대상이 없는" 경우가 될 수 있습니다.
환율이 1,430원대였던 시점을 기준으로 보면, 예전에 1,200~1,300원대에 사둔 해외주식을 팔 때 주가가 제자리여도 환차익 때문에 양도세가 나오는 상황이었습니다.
오래 보유한 분일수록 매수 당시 환율이 낮아서 이 효과가 컸습니다. 매도 시점에 예상보다 큰 세금 고지를 받고 놀라는 이유입니다.
달러로는 이익인데 환율이 떨어져 원화로는 손실인 경우도 생깁니다. 이때는 과세 대상이 없습니다. 달러 수익률과 세금은 별개라고 기억하세요. 지금처럼 환율이 하락하는 국면에서는 오히려 이 경우에 해당하는 분이 늘어날 수 있습니다.
원화 환산에는 각 거래의 기준환율을 적용합니다. 다만 취득일·양도일을 체결일로 볼지 결제일로 볼지에 대해 설명이 엇갈리는 경우가 있습니다.
증권사가 발급하는 「해외주식 양도소득 명세서」를 그대로 쓰시면 됩니다. 증권사가 국세청 기준에 맞춰 환산해주므로 직접 계산할 필요가 없습니다. 여러 번 거래했다면 건별로 환산해 합산해야 해서 수작업은 사실상 어렵습니다.
같은 해에 실현한 이익과 손실은 합산됩니다.
A종목 이익 500만 + B종목 손실 300만 = 과세 대상 200만
200만 < 기본공제 250만 → 세금 0원
평가손실이 큰 종목이 있다면 연말에 정리해 이익과 상계하는 것이 절세의 기본입니다.
단, 해외주식 손실은 국내주식 이익과 통산되지 않습니다. 해외주식끼리만 합산됩니다.
기본공제는 매년 새로 주어집니다.
큰 이익을 한 해에 몰아 실현하지 말고 12월과 다음 해 1월로 나눠 팔면 공제를 두 번 받습니다.
손절 매도로 손익통산을 하고 같은 종목을 바로 다시 사는 경우가 많습니다. 이때 함정이 있습니다.
원래 취득가 10,000달러
손절 매도 6,000달러 → 손실 4,000달러 인식 (올해 절세)
바로 재매수 6,000달러 → 새 취득가가 6,000달러로 낮아짐
나중에 12,000달러에 매도 → 차익 6,000달러 (다음 해 세금 증가)
올해 세금은 줄지만 취득단가가 낮아져 다음 해 부담이 커집니다. 장기 보유할 종목이라면 총 세액이 오히려 늘 수 있으니 계산해보고 결정하세요.
과세 연도가 넘어가면 그해 손익통산에 들어가지 못합니다. 연말 정리 매도는 증권사가 공지하는 양도세 기준 최종 매매일을 확인하고 진행하세요. 매년 12월 중순쯤 공지됩니다.
키움·미래에셋·삼성·KB 등 주요 증권사가 무료 신고 대행 서비스를 제공합니다. 보통 4월경 신청을 받으니 거래 증권사 공지를 확인하세요.
여러 증권사를 쓴다면 반드시 합산하세요. 증권사별로 따로 신고하는 것이 아니라 전부 합산해 한 번에 신고합니다. 한 곳이라도 빠뜨리면 나중에 수정신고와 가산세로 이어집니다.
증권사 대행 서비스를 쓰더라도 그 증권사 거래분만 처리되므로, 여러 곳을 쓰신다면 직접 합산하시거나 세무 대리인을 통하는 편이 안전합니다.
다음 해 5월 1일 ~ 31일. 기한이 공휴일이면 다음 영업일로 순연됩니다. 실제로 2026년에는 5월 31일이 일요일이라 6월 1일까지였습니다.
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| 연중 수시 | 증권사 앱에서 실현손익 확인 |
| 11~12월 초 | 평가손실 종목 점검, 손익통산 계획 |
| 12월 중순 | 증권사 공지 확인 (양도세 기준 최종 매매일) |
| 4월 | 증권사 신고 대행 서비스 신청 |
| 5월 1~31일 | 홈택스 확정신고·납부 |
연말이 실질적인 마지막 기회입니다. 5월에는 이미 지난해 손익이 확정돼 있어 손쓸 방법이 없습니다.
세 가지만 기억하세요.
증권사 앱 대부분이 '연간 실현손익' 또는 '양도소득세 예상액'을 보여줍니다.
지금 확인해두면 연말까지 선택지가 있습니다. 12월에 처음 열어보면 이미 늦습니다.
출처: 국세청 「주식등 양도소득세 과세대상」 안내, 소득세법 제118조의2(국외자산 양도소득의 범위), 홈택스 해외주식 양도소득세 신고 안내, 머니투데이 "원/달러 환율, 14.1원 내린 1397.7원"(2026.8.19.). 세율·기본공제·신고기간은 2026년 8월 기준이며, 제도는 변경될 수 있습니다. 본 콘텐츠는 정보 제공 목적이며 투자 권유가 아닙니다.
납부세액이 0원이면 가산세는 없지만, 국세청이 증권사로부터 거래 내역을 넘겨받기 때문에 '신고 안 해도 모르겠지'라고 넘겼다가 나중에 소명 요청을 받는 경우가 있습니다. 특히 같은 해 다른 자산에서 이익이 나서 합산 신고가 필요해지면, 손실 종목 거래 내역을 미리 정리해두지 않아 나중에 서류를 다시 찾느라 시간이 걸리기도 합니다. 매년 12월에 그해 실현손익 내역을 캡처해 보관해두는 습관을 들이면 편합니다.
배당소득세는 원천징수로 끝나지만, 실무에서 자주 놓치는 부분은 '2,000만원' 기준을 계산할 때 국내 배당·이자까지 다 합산해야 한다는 점입니다. 해외주식 배당만 따로 떼어 2,000만원 이하라고 판단했다가, 국내 예금이자나 다른 배당까지 더하면 기준을 넘겨 종합과세 대상이 되는 경우가 있습니다. 여러 계좌·여러 상품에서 소득이 나오는 분이라면 연말에 한 번에 모아서 확인해보는 편이 안전합니다.
실무에서 흔한 오해는 양도차익에도 미국에서 세금을 뗀다고 생각하는 것입니다. 한미 조세조약상 양도차익은 거주지국(한국) 과세라 미국에서 원천징수되지 않습니다. 반면 배당은 미국에서 먼저 떼이므로, 이 둘을 구분하지 못하면 '세금을 두 번 낸다'고 오해하기 쉽습니다. 외국납부세액공제가 자동으로 반영되지 않는 경우도 있으니 홈택스 신고 시 해당 항목을 직접 입력해야 하는지 확인이 필요합니다.
해외 상장 ETF는 해외주식과 동일하게 양도소득세 대상입니다. 반면 국내 증권사에 상장된 해외 ETF(예: 국내 상장 미국 S&P500 ETF)는 매매차익에 배당소득세 15.4%가 원천징수되는 완전히 다른 과세 체계라, 같은 지수를 추종해도 어느 거래소에 상장됐는지에 따라 세금 구조가 갈립니다. 또 해외 상장 ETF를 여러 번에 걸쳐 분할매수한 경우 취득가액을 마지막 매수가로 잘못 넣는 실수가 흔합니다. 양도소득세는 매수 시점별 평균단가로 취득가액을 계산해야 하고, 증권사 명세서에는 보통 이 평균단가가 이미 반영돼 있습니다. 직접 계산하지 말고 명세서상의 평균 취득단가를 그대로 쓰는 편이 오류를 줄입니다.
취득가액을 높이려는 목적의 증여는 이월과세뿐 아니라 증여 자체에 대한 별도 신고 의무도 함께 발생한다는 점을 고려해야 합니다. 배우자는 10년간 6억원, 성년 자녀는 5천만원까지 증여재산공제가 적용되고 이를 넘으면 증여세가 별도로 부과됩니다. 양도세를 줄이려다 증여세가 더 크게 나오는 경우도 있으니, 이월과세 적용 여부와 증여세 부담을 함께 계산해야 합니다.
선택 사항이지만 실무적으로 예정신고를 활용하는 경우도 있습니다. 상반기에 이미 큰 차익을 실현했다면 예정신고로 세액을 미리 확정해두고, 하반기 손익까지 반영해 5월에 합산 정산하는 방식입니다. 다만 대부분은 5월 확정신고 한 번으로 끝내도 불이익이 없으므로, 세금 일정을 여러 번 챙기기 번거롭다면 굳이 예정신고를 할 필요는 없습니다.
